ふるさと納税は、自分が選んだ好きな自治体に寄付できる制度です。
ふるさと納税を利用すると、寄付した寄付金のうち2,000円を超える部分が所得税の還付、住民税控除の対象になり、節税のメリットを得られます。
寄付金はあなた自身で使い道を自由に指定でき、地域の名産品などのお礼の品ももらえるなど、大変魅力的なしくみです。
この記事では、ふるさと納税の仕組みについて初心者に分かりやすく解説します。
おすすめの返礼品についても紹介しますので、参考にしてください。
納税額の調べ方、寄付の仕方
ここからは、ふるさと納税の納税額の調べ方、寄付の仕方について詳しく解説します。
ふるさと納税の納税額の調べ方
ふるさと納税の控除対象となる税額は、総所得金額等の40％が上限です。
例えば、年収400万円のサラリーマンの家族構成別の寄付限度額は、次の通りです。
| 家族構成 | 寄付限度額 |
|---|---|
| 独身 | 42,000円 |
| 共働き(子どもなし、または中学生以下) | 42,000円 |
| 共働き+子1人(高校生) | 33,000円 |
| 共働き+子1人(大学生) | 29,000円 |
| 共働き+子2人(大学生と高校生) | 21,000円 |
| 夫婦(子どもなし、または中学生以下) | 33,000円 |
| 夫婦+子1人(高校生) | 25,000円 |
| 夫婦+子2人(大学生と高校生) | 12,000円 |
【例1】
年収400万円の独身者または共働きの方であれば控除上限額の42,000円まで寄付ができ、40,000円分が所得税や住民税から還付・控除されます。
【例2】
ご夫婦で暮らす年収600万円の方は67,000円、妻と高校生のお子さん1人を扶養している年収700万円の方であれば77,000円が目安です。
このように、ふるさと納税の寄付限度額は年収や家族構成によっても異なります。
寄付限度額を超えた分の寄付金は全て自己負担となり、税制上の恩恵を受けることはできませんので、注意してください。
これからふるさと納税を利用する予定の人は、まずは自身の寄付金限度額の目安を把握しておく必要があります。
給与収入、家族構成別の寄付金控除上限額の目安は、以下の通りです。
| 給与収入（寄附者本人） | 独身又は共働き | 夫婦又は共働き＋子1人（高校生） | 共働き＋子1人（大学生） | 夫婦＋子1人（高校生） | 共働き＋子2人（大学生と高校生） | 夫婦＋子2人（大学生と高校生） |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 300万円 | 28,000円 | 19,000円 | 15,000円 | 11,000円 | 7,000円 | － |
| 400万円 | 42,000円 | 33,000円 | 29,000円 | 25,000円 | 21,000円 | 12,000円 |
| 500万円 | 61,000円 | 49,000円 | 44,000円 | 40,000円 | 36,000円 | 28,000円 |
| 600万円 | 77,000円 | 69,000円 | 66,000円 | 60,000円 | 57,000円 | 43,000円 |
| 700万円 | 108,000円 | 86,000円 | 83,000円 | 78,000円 | 75,000円 | 66,000円 |
| 800万円 | 129,000円 | 120,000円 | 116,000円 | 110,000円 | 107,000円 | 85,000円 |
| 900万円 | 151,000円 | 141,000円 | 138,000円 | 132,000円 | 128,000円 | 119,000円 |
| 1000万円 | 176,000円 | 166,000円 | 163,000円 | 157,000円 | 153,000円 | 144,000円 |
ふるさと納税の寄付の仕方
ふるさと納税で寄付する流れは、以下の通りです。
- 寄付金控除上限額を調べる
- 寄付する自治体を決めて申込をする
- お礼の品の「寄付金受領証明書」が届く
- 寄付金控除の手続きを行う
まずは、ふるさと納税を利用する前に寄付金控除上限額を確認する必要があります。
各ふるさと納税サイトでは、年収や家族構成を入力するだけで簡易的なシミュレーションができます。
寄付金控除上限額は年収や家族構成によっても異なるので、必ず確認しましょう。
寄付金控除上限額をある程度把握できたら、次に寄付する自治体を決めて申込をします。
お礼の品や応援したい地域から、あなたにあった寄付先を決めましょう。
ふるさと納税はあくまでも”寄付”ですが、お礼の品を目的に寄付する自治体を決める人がほとんどです。
フルーツやお肉、お米、日用品、家電など、各自治体ごとに豊富なラインナップを用意しています。
なお、利用するふるさと納税サイトによっても掲載されている自治体数は異なります。
ふるさと納税サイト選びに悩んだら、自治体の掲載数が多い以下のサイトを選ぶと良いでしょう。
- 楽天ふるさと納税
- ふるなび
- マイナビふるさと納税
- ふるさとチョイス
- ふるさとプレミアム
寄附が完了したら、寄付した自治体から寄附のお礼としてお礼の品が届きます。
お礼の品は、1週間程度で届くものもあれば、数か月程度かかる場合もあります。
なお、寄附金の領収書「寄附金受領証明書」も届くので、必ず保管しておきましょう。
寄附金受領証明書は、確定申告で必要になります。
なお、ふるさと納税サイトによっては、寄附金控除に関する証明書をオンラインで証明できる場合もあります。
最後に、寄附金控除の手続きを行います。
所得税の還付や住民税の控除を受けるには、「確定申告」または「ワンストップ特例制度」の申請手続きが必要です。
ふるさと納税を利用しても、これらの手続きを怠ると寄付金控除を受けることはできませんので、注意してください。
なお、ワンストップ特例制度を利用する場合、確定申告をせずとも税制優遇を受けられます。
確定申告が面倒な人は、ワンストップ特例制度を利用するのが良いでしょう。
ただし、個人事業主など、確定申告が必要な人はワンストップ特例制度を利用することはできませんので、注意してください。
確定申告に必要なふるさと納税関連の書類は、以下の通りです。
- 源泉徴収票
- 寄付先の自治体が発行した「寄附金受領証明書」
- 還付金受取口座の通帳
- 「個人番号確認の書類」と「本人確認の書類」の原本またはコピー
どういったものに寄付ができるか
ここからは、ふるさと納税で人気の返礼品や変わりダネの返礼品をいくつかご紹介します。
- 【中国禁輸措置生産地支援品】オホーツク産ホタテ玉冷大(1kg)
- いくら醤油漬（鮭卵）【400g（200g×2）】
- 【3か月～4か月程度で発送】佐賀牛入り熟成生ハンバーグ 20個+今だけ2個追加（120g×22個）
- 訳あり 53粒前後 訳ありホタテ 1kg （ 訳ありほたて）
- 〈2024年度配送分〉甲府市産 シャインマスカット 2房（1.0kg以上）
- 土佐備長炭風鈴
- 泳ぐ宝石 観賞用錦鯉
- ※空き家を見守ります(1回)
- 「幸せな着ぐるみ工場」がつくるオリジナル着ぐるみ（エアタイプ1体）
- ニジイロクワガタ成虫ペア 飼育セット付
【中国禁輸措置生産地支援品】オホーツク産ホタテ玉冷大(1kg)
出典：https://furunavi.jp/product_detail.aspx?pid=128367
- 14,000円
お刺身・フライ・バター焼き・ホタテマリネなどさまざまな料理に使えるオホーツク産ホタテ玉です。
うま味が凝縮されており、食感も良いとされているオホーツク産のホタテとなっています。
大粒で食べ応え抜群のホタテが、たっぷり1キロ入っています。
とても肉厚で口に入れた瞬間からホタテのうま味が口全体に広がり、幸せな気持ちになります。
いくら醤油漬（鮭卵）【400g（200g×2）】
出典：https://furunavi.jp/product_detail.aspx?pid=91614
- 13,500円
ロシア産の鮭卵から製造されたいくら醤油漬（鮭卵）です。
鮭の卵は大粒でしっかりとした卵になります。
窒素により急速冷凍することで酸化を防止し、「鮮度保持」と「品質保持」を追求した製法により製造しています。
たっぷり200gが2パック、計400g入っており、家族で食べても大満足の量です。
粒が大きくてプチプチ食感がよく、味もよく、美味しくご飯を食べられます。
【3か月～4か月程度で発送】佐賀牛入り熟成生ハンバーグ 20個+今だけ2個追加（120g×22個）
出典：https://furunavi.jp/product_detail.aspx?pid=636455
- 10,000円
佐賀牛入りの牛肉と豚肉の合挽肉でふんわりとした食感が特徴のハンバーグです。
ソースなしでも美味しく食べることができます。
一個ずつ手作りで手ごねしたハンバーグは2個1組の真空パックで、解凍後にフライパンで焼くだけで簡単に食べられます。
柔らかい赤身の中にきめ細やかに風味漂う脂肪が入った見事な霜降り牛肉を使い、甘くてコクのある美味しいお肉は、レビュー評価もかなり高いです。
訳あり 53粒前後 訳ありホタテ 1kg （ 訳ありほたて）
出典：https://furunavi.jp/product_detail.aspx?pid=770125
- 10,000円
北海道産のホタテは、甘さとうま味が特徴です。
とにかく肉厚で濃厚な味わいの天然のホタテは、うま味のあるグリコーゲンがたっぷり詰まっています。
首都圏のお寿司屋さんや高級レストランでも使用される一級品のホタテで、お刺身やフライなど、飽きずに美味しく食べられます。
ホイル焼きで食べるのも、うま味が引き立てられておすすめです。
〈2024年度配送分〉甲府市産 シャインマスカット 2房（1.0kg以上）
出典：https://furunavi.jp/product_detail.aspx?pid=566369
- 10,000円
ぶどう生産量日本一のフルーツ王国、山梨県甲府市自慢のシャインマスカットです。
最適な環境で、生産者により一房一房丹念に育てられたシャインマスカットは、収穫時期を見極め、最適に熟したもののみを配送してくれます。
そのため、到着後すぐに美味しく召し上がれます。
食べきれない場合、冷凍して食べるのもおすすめです。
土佐備長炭風鈴
出典：https://26p.jp/products/53171
- 7,000円
風鈴の音色に包まれる土佐備長炭で作られた風鈴です。
普通の金属音とは異なり、奥行きや深みのある音色を奏でてくれます。
黒潮が育んだ海の幸を室戸海洋深層水で仕込む、伝統の天日干しにこだわっています。
自然の素材を活かした、一つひとつ形が違うあなただけのオンリーワンの備長炭風鈴で、一風変わった返礼品を探している人には特におすすめです。
泳ぐ宝石 観賞用錦鯉
出典：https://26p.jp/products/46602
- 13,000円
泳ぐ宝石 観賞用錦鯉は、香川県東かがわ市の返礼品です。
泳ぐ宝石の錦鯉を室内のガラス水槽やベランダのひょうたん池で楽しめます。
魚の大きさは全長10cmから20cmです。
魚の大きさによって1匹～4匹の間で届けてくれます。
錦鯉は日本を代表とする観賞用の魚で、赤・白・黒を始めとし、金、銀などの鮮やかな色彩が特徴です。
※空き家を見守ります(1回)
出典：https://26p.jp/products/17655
- 8,000円
「空き家を見守ります(1回)」は、岐阜県七宗町の返礼品です。
空き家に1回訪問をし、家や敷地の状況をチェックしてくれるという非常に珍しい返礼品となっています。
飛んできたゴミ等の撤去やポスト内の郵便物もチェックして報告書と一緒に送付してくれます。
七宗町内に空き家がある人にはかなり需要のある返礼品です。
「幸せな着ぐるみ工場」がつくるオリジナル着ぐるみ（エアタイプ1体）
出典：https://www.furusato-tax.jp/product/detail/45402/5109371
- 4,132,000円
「幸せな着ぐるみ工場」がつくるオリジナル着ぐるみは、着ぐるみの制作会社「KIGURUMI.BIZ株式会社」がそのデザイン力と縫製技術を活かして、イラストを元にあなただけのオリジナルの着ぐるみを製作してくれるという内容です。
企業のマスコットはもちろん、子供が描いたイラストなど、世界でたった一つのあなただけのデザインを形にできます。
内部に付属するファンで風を送り、通常タイプよりも熱がこもりにくく、長時間の着用でも快適です。
また、小さく畳んでスーツケースに収納できるので、持ち運びにも便利です。
ニジイロクワガタ成虫ペア 飼育セット付
出典：https://www.rakuten.co.jp/?l2-id=shop_header_logo
- 16,000円
「ニジイロクワガタ成虫ペア 飼育セット付」は、兵庫県猪名川町の返礼品です。
猪名川町内で育てたニジイロクワガタ成虫オス・メス ペアです。
飼育セットも合わせて届けてくれるので、今すぐに飼育を始められます。
小さなお子さんへのプレゼントや、夏休みの自由研究や生き物を通した自然環境学習にもおすすめです。
まとめ
ふるさと納税は、自分が選んだ好きな自治体に寄付できます。
寄附した寄付金の使い道は自分で直接指定することができます。
また、ふるさと納税で寄付すると、自治体の特産品や名産品、特典などの豪華な返礼品をもらえる豪華な制度です。
しかも、ふるさと納税で行った寄附は2,000円を超える部分で一定の限度額まで所得税や住民税から控除されます。
こんなにもたくさんのメリットがあるふるさと納税を、利用しない理由はありません。
どの返礼品を選べばいい？税金控除のやり方は？と分からないことばかりだと思いますが、そんな方はこの記事をもう一度見直して、仕組みや寄付の仕方などを理解しましょう。